Как с нуля начать вести управленческий учет и формировать ключевые отчеты по бизнесу.

Как вы видите на рисунке, статьи движения денежных средств определены и даже пронумерованы. Такую классификацию нужно разработать для себя. Можно воспользоваться результатом работы других людей  Все денежные потоки разбиваем на три группы:
– операционные потоки – здесь находятся поступления от покупателей, платежи поставщикам, оплата труда, налоги и все, что не попадет в инвестиции и финансы.
– инвестиционные – это все потоки, которые связаны с дорогими активами с длительным сроком использования (например, оборудование). Если вы продали свое старое оборудование, поступления от его продажи тоже будут здесь. Здесь же находятся операции по выдаче и возврату займов, когда вы займодавец.
– финансовые – это источники для ведения бизнеса: получение оплаты уставного капитала, получение и погашение кредитов или займов (когда вы должник), здесь же можно отразить выплату дивидендов и проценты по кредитам и займам (когда вы должник).

В каждой группе есть притоки и оттоки. В итоге можно получить, например, такую структуру статей движения денежных средств:
1. Операционная деятельность
1.1. Поступления по операционной деятельности
1.1.1. Поступления от покупателей
1.1.2. Прочие поступления по операционной деятельности
1.2. Оттоки по операционной деятельности
1.2.1. Платежи поставщикам и подрядчикам
1.2.2. Оплата труда (зарплаты, премии, отпускные и т.д.)
1.2.3. Налоги и страховые взносы
1.2.4. Прочие платежи по операционной деятельности
2. Инвестиционная деятельность
2.1. Поступления по инвестиционной деятельности
2.1.1. Продажа основных средств
2.1.2. Поступление от заемщиков ранее выданных им займов (мы кредитор)
2.1.3. Прочие поступления по инвестиционной деятельности
2.2. Платежи по инвестиционной деятельности
2.2.1. Покупка основных средств
2.1.2. Выдача заемщикам займов (мы кредитор)
2.1.3. Прочие платежи по инвестиционной деятельности
3. Финансовая деятельность
3.1. Поступления по финансовой деятельности
3.1.1. Поступление уставного капитала от собственников
3.1.2. Поступление кредитов или займов (мы должник)
3.1.3. Прочие поступления по финансовой деятельности
3.2. Платежи по финансовой деятельности
3.2.1. Выплата дивидендов
3.2.2. Возврат ранее полученных кредитов и займов (мы должник)
3.2.3. Проценты по полученным кредитам и займам (мы должник)
3.2.4. Прочие платежи по финансовой деятельности

Конечно, статьи можно классифицировать по-разному. В следующем примере будет несколько иной набор статей.

Теперь остается все записывать. Каждый день)